在PowerBI中根据账龄计算未还款金额

应收账款管理是企业财务管理的重要环节，而账龄分析则是评估应收账款质量的关键手段，本篇文章介绍如何在PowerBI中实现基于账龄的未还款金额计算。

问题描述

为分析各客户的还款情况，现在需要按账龄来统计各客户的未还款金额，请自行建模完成计算，并确保总计正确。

其中，统计的日期节点为：2025/7/15，账龄指的是统计时的日期与借款日期之间的间隔天数，并且每笔借款允许部分还款。

具体问题如下图所示：

本案例的初始数据如下：

借款记录：

日期	客户	凭据编号	借款金额
2025年7月10日	A	1	6000
2025年1月6日	A	2	7000
2025年2月19日	A	3	6000
2025年3月8日	A	4	6500
2025年2月5日	B	5	3500
2025年5月15日	B	6	3000
2025年6月30日	B	7	4000
2025年7月5日	B	8	2000
2025年7月16日	B	9	3000
2025年3月26日	C	12	3000
2025年4月29日	C	13	4000
2025年5月30日	C	14	5000
2025年7月21日	C	15	3500
2025年6月10日	B	16	500

还款记录：

日期	客户	凭据编号	还款金额
2025年7月14日	A	1	2000
2025年7月17日	A	1	3000
2025年2月19日	A	2	7000
2025年4月10日	A	4	6500
2025年7月5日	B	5	2000
2025年7月10日	B	6	3000
2025年5月30日	C	12	2000
2025年7月17日	C	13	3000
2025年7月18日	C	13	1000
2025年6月13日	B	16	500

账龄划分：

序号	账龄	最小值	最大值
1	0-7天	0	7
2	8-14天	8	14
3	15-30天	15	30
4	31-60天	31	60
5	61-90天	61	90
6	超90天	91	999999999999999999

若需其它辅助表等，可自行创建并建模。

解题要点

本案例的解题思路比较直观，先找出对应客户的借款记录，然后从中找出对应账龄区间的记录，再汇总即可得到总借款金额，最后再减去已还款部分即可。

需要注意的是，借款与还款的发生日期要小于等于统计日期，在统计日期之后的记录不应纳入计算。

解决方案

首先，数据模型如下图所示：

然后，创建如下度量值：

未还款金额 = 
VAR CalDate = dt"2025-7-15"
RETURN
CALCULATE(
    COALESCE(SUM('借款记录'[借款金额])-SUM('还款记录'[还款金额]),0),
    FILTER(
        '借款记录',
        VAR Interval = DATEDIFF('借款记录'[日期],CalDate,DAY)
        RETURN
        NOT ISEMPTY(FILTER('账龄划分','账龄划分'[最小值]<=Interval && Interval<='账龄划分'[最大值]))
    ),
    '还款记录'[日期]<=CalDate
)

然后创建一个矩阵，将借款记录表的客户字段作为行标签，将账龄字段作为列标签，再将上面的度量值放入矩阵的值字段即可，结果如下图所示：

总结

以上方法仅供参考，若有更优雅的解决方案，欢迎留言讨论，或者加入我们的技术交流群，一起享受这种思维碰撞的快乐吧！

PBI/DAX技术交流群(QQ)：344353627